Фіктивні закупівлі ПММ: на Київщині до бюджету повернули 5 млн грн ПДВ

Прокуратура Київської області забезпечила повернення до державного бюджету понад 5 мільйонів гривень податку на додану вартість, які були незаконно занижені внаслідок фіктивних господарських операцій. Йдеться про ухилення від сплати ПДВ через так звані безтоварні закупівлі паливно-мастильних матеріалів.

Про це повідомили правоохоронні органи за підсумками досудового розслідування, яке вже скеровано до суду.

Як діяла схема ухилення від сплати податків

За даними слідства, керівник одного з підприємств систематично оформлював у фінансово-господарських документах нібито закупівлю паливно-мастильних матеріалів у сторонньої комерційної структури.

Фактично ж жодних реальних поставок пального не відбувалося — операції мали виключно паперовий характер. Такі фіктивні витрати вносилися до податкової звітності, що дозволяло штучно завищувати собівартість діяльності підприємства та зменшувати суму податку на додану вартість, яку потрібно було сплатити до бюджету.

Завдані державі збитки перевищили 5 мільйонів гривень. Цю суму підтверджено висновком судово-економічної експертизи.

Яка відповідальність загрожує керівнику підприємства

Керівнику компанії повідомили про підозру за частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України — ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

Санкція цієї статті передбачає:

• штраф від 1000 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, або
• позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю строком до трьох років.

Водночас законодавство передбачає можливість звільнення особи від кримінальної відповідальності, якщо до моменту притягнення вона повністю сплатила податкову заборгованість, а також фінансові санкції й пеню.

Збитки відшкодовано повністю

Під час досудового розслідування підприємство у повному обсязі відшкодувало завдані державі збитки. Відповідні кошти вже перераховано до державного бюджету.

Саме цей факт дає підозрюваному підстави розраховувати на застосування передбачених законом механізмів звільнення від кримінальної відповідальності.

Хто розслідував справу

Досудове розслідування проводили детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки у Київській області. Оперативний супровід забезпечували співробітники Управління стратегічних розробок у місті Києві Департаменту стратегічних розробок Національної поліції України.

Наразі кримінальне провадження скеровано до суду, який має ухвалити остаточне рішення щодо міри відповідальності підозрюваного.

Чому це важливо для бізнесу й держави

Викриття схеми з фіктивними операціями на понад 5 мільйонів гривень свідчить про посилення контролю за податковими зловживаннями, зокрема у сфері закупівель паливно-мастильних матеріалів.

Цей кейс також демонструє: навіть після відкриття кримінального провадження бізнес має можливість добровільно врегулювати податкові зобов’язання, повернувши кошти до бюджету та мінімізувавши правові наслідки.